造价师应知晓：EPC总承包造价管理的核心

（2024年6月19日）

      当前建筑市场各地正在推行EPC总承包，有固定总价的、也有初步设计阶段招标的中标价与施工图预算价孰低原则确定固定总价的、还有竣工后按实结算总价下浮的（中标价仅是一个下浮率）或模拟清单的，各种招标方式交叉混用，建筑交易市场事实上正在经历不断“试错”过程中。但从总体上来看，行业内比较倾向于初步设计阶段招标进而固定总价的模式，上图的中价协《总承包计价规范》也是基于固定总价而制订的。本文就EPC总承包固定总价模式下造价管理的核心工作做一分享，分五个部分简要阐述，文章很短，但很重要。分别为：EPC总承包的特征、EPC总承包的核心、《发包人要求》的现实意义、EPC跟踪审计的要点、竣工审计的重点。五个方面的简述不一定是全面的，但一定是重要的，期待公司每一名造价师懂得EPC的核心要义。

      一、EPC总承包的特征

      承包人按照与发包人订立的建设项目工程总承包合同，对约定范围内的设计、采购、施工或者设计、施工等阶段实行承包建设，并对工程的质量、安全、工期和造价等全面负责的工程建设组织实施方式。

      EPC总承包的特点：初步设计阶段招标；有概算价但没有预算价；没有施工图；招标文件中项目业主除了提供《初步设计文件》外，还需要提供《发包人要求》；投标人结合招标文件要求，依据自己专业判断和市场行情进行综合报价，中标后固定总价。

      二、EPC总承包的核心是什么

      EPC招标的核心是“要做哪些内容”和“需要多少造价”。

      投标人在投标前需要清楚地理解项目功能、建设标准、施工工期、质量标准，知道承包范围“要做哪些”。这些要求需要由项目业主在《招标文件》中清楚表达，精准到位，没有歧义。 对于项目业主呢，他希望知道的是做好这些“需要多少造价”。

      以上两个方面是EPC总承包项目的核心。

      三、《发包人要求》的现实意义

      EPC招标和合同签订中“需要多少造价”往往比较清楚，中标通知书白纸黑字非常醒目。但是“要做哪些”和用材标准，往往比较含糊，有时候装修概算中会出现暂估1000元/平方等模糊地带。于是，建设过程中相互扯皮就变成家常便饭。那么，用什么来非常清晰地界定“要做哪些”呢？  笔者认为有二个途径：《初步设计文件》和《发包人要求》。

     《初步设计文件》往往是造价咨询工作启动前完成的，我们在此不作重点讨论。我们主要讨论造价咨询启动后，招标代理人和造价咨询人如何写好招标文件中的《发包人要求》。需要重点注意以下方面：

      1、《初步设计文件》与《发包人要求》没有相互矛盾。

      2、《发包人要求》是对《初步设计文件》的进一步补充完善。

      3、《初步设计文件》和《发包人要求》没有遗漏必须施工的内容。

      4、 难点和重点：《发包人要求》需要达到未来施工图内容的“文字化”，对设备、材料、工艺需要有明确的标准，对施工范围有详尽的说明。再说得直白一点“发包人要求就是相当于施工图”，这是一个很高标准，不是普通标准，需要设计师和造价师共同协作完成。但事实上，这个工作没有得到充分重视。我们遇到的案例有“配电房内的设备是否在总价之内”引起争议，于是发生诉讼。

      《发包人要求》对于项目造价和项目标准有着决定性的现实意义，EPC项目的扯皮和争议，绝大多数是因为《发包人要求》不明确而引起的。

      四、EPC跟踪审计的要点是什么

      EPC跟踪审计的要点是造价变更，主要做好以下方面：

      1、施工图设计修改不能增加造价。EPC总承包的特征就是设计、采购、施工的一体化的固定总价合同，施工图设计是总承包的内容之一，也是投标报价的范围，施工图设计修改是总承包商自己的管理职责和风险范围，不能增加造价。 但是设计图必须达到《初步设计》和《发包人要求》的具体要求，否则视为降低品质和偷工减料应扣除造价。

      2、项目业主的功能性调整，可以变更增减造价。项目业主的功能性调整不是招投标过程中投标人可以预见的，发生时可以变更增减造价。

      3、项目业主提出的优化，应当变更减少造价。项目业主提出的优化，这不是总承包单位的智慧而形成的价值，应归属于项目业主所有，应变更减少造价。

      4、总承包单位的优化，需要科学地对待。理论上讲，总承包单位的优化，是总承包单位的智慧而形成的价值，受益人是总承包单位，不应该减少造价。但是，如果该优化属于偷工减料、降低使用功能等损害发包人权益的变更，如果影响质量的应当返工，如果不影响质量的要扣除造价。

      5、总承包合同约定的其他增减造价，可以调整。这方面的调整需要根据合同约定，比如人材机的涨跌调整、地质状况变化、强制性政策文件变化、不可抗力、情势变更等，需要根据合同约定而定。

      6、变更增减造价需要业主下达指令。这是程序性的要求，而非实体性要求。但是，程序性要求也是需要遵循的。

      7、除此以外，不得再调整EPC总承包项目的总造价。

      五、竣工审计的重点是什么

      长期以来，受工程量清单招标、综合单价合同的影响，以往的竣工结算审计，比较注重工程量重算是否准确、综合单价有无不平衡报价。而EPC总承包项目审计并非如此，它的重点在于“现场验收”，以保证固定总价部分已完成合同义务，重点关注以下内容：

      1、《初步设计文件》和《发包人要求》的承包范围是否全面完成。

      2、整个项目使用功能是否达到招标要求。

      3、建筑面积有没有短斤缺两。

      4、施工用材是否达到招标的质量要求。

      5、有没有偷工减料、设备降低功能的情况。

      6、业主指令和联系单签证程序是否齐全。

      六、适用范围

      1、EPC项目（固定总价）适用以上方法。

      2、准EPC项目（预算审核后固定总价），当预算审核固定总价完成后，适用以上方法。
      3、冠以EPC名称，但事实上按实结算总价下浮或模拟清单的项目，不适用以上方法。因为这样合同不是真正意义上的EPC项目。